Čo je to podvod vyšetrenie ?

Podvod je veľmi nákladný problém v našej dnešnej spoločnosti . Podvod skúšky sa uskutočňujú na účely zistenia , či došlo k podvodu , a ak áno , zhromaždiť dôkazy o trestnej činnosti . Podvod je zvyčajne považovaný za kriminality bielych golierov a skúška bude zahŕňať sledovanie a analýzu zložitých finančných záznamov . Vyšetrovatelia podvodov sú často odvolával sa na ako finančný detektívov . Definícia

podvodom vyšetrenia , podľa Josepha T. Wells , " je definovaný ako vedomosti a zručnosti potrebné na riešenie obvinenia z podvodu od počiatku do dispozície , k získaniu dôkazov , dotazovanie a písanie správ , svedčiť . zistenie , a na pomoc pri odhaľovaní a prevencii podvodov vyšetrenie podvodom sa skladá z odborných znalostí zo štyroch oblastiach : účtovníctva a auditu , vyšetrovanie , práva a kriminológie " . Pán Wells je zakladateľ a predseda Asociácie certifikovaných vyšetrovateľov podvodov .
Význam

Podvod je stále prítomný . Odborníci hovoria , že 20 percent ľudí nebude spáchanie podvodu bez ohľadu na to , 20 percent ľudí , ktorí sú vždy hľadajú príležitosť ukradnúť alebo spáchanie podvodu a 60 percent ľudí , ktorí budú kradnúť alebo sa dopustí podvodu , ak si myslia , že môžu dostať preč s ním . Asociácie certifikovaných vyšetrovateľov podvodov publikoval svoj ​​" Správa k národu " na podvode v roku 2008 . V tejto správe sa odhaduje , že spoločnosti strácajú sedem percent príjmov podvodu . Pri aplikácii na hrubý domáci produkt , to sa rovná 994000000000 dolárov prehral s podvody . Tiež zistili , že väčšina podvodov , ktoré sú zistené išli na v priemere dva roky predtým, ako bola odhalená . Podvod vyšetrenie začína po podozrení na podvod alebo bola zistená . Zatiaľ čo niektoré podvody sú objavené bežne prostredníctvom vnútorných kontrol a interných auditov , väčšina z nich hlási počtu . Podvod skúšajúci zvyčajne nemajú zapojiť až potom, čo bola zistená trestná činnosť .
História

Podvod Skúška je rastúci pole . Odborníci sa zhodujú , že podvody v podnikaní a vlády je epidémia a úloha CPA je v boji proti podvodom sa zvýšil kvôli finančným škandálom a výsledný mediálnej pozornosti . Avšak , väčšina CPAS nie sú riadne vyškolení pre úlohu examinátora podvodom a niekoľkých podvodov sú chytení skôr , než dôjde veľké straty . Opäť podľa Wells , je to preto , účtovné a audítori nesprávne predpokladajú , podvod možno zistiť a zabrániť prostredníctvom tradičných techník auditu . Škandály , ako Enron a WorldCom a ďalšie majú za následok veľkú drobnohľadom médií a nových právnych predpisov , zameraná na prevenciu podvodov a /alebo zvýšenie schopnosti chytiť páchateľa skôr , než neskôr . Najvýznamnejšie právne predpisy bol zákon Sarbanes Oxley , obyčajne odkazoval sa na ako SOX . Táto právna úprava priniesla významné zmeny na akciových spoločností , pokiaľ ide o vnútorné kontroly , hlásenia pre SEC a verejnej správy a tiež priniesol významné zmeny do auditu priemyslu , pokiaľ ide o dohľad a rozsahu služieb , ktoré môžu byť poskytované na jednotlivého klienta . Kým SOX môže predstavovať nejaké zlepšenie na regulačné a prevencia pred pre boj proti podvodom a ochrana verejného záujmu , podvodu nemôže byť zastavený s právnymi predpismi .
Vlastnosti

Podvod je ťažké zistiť , pretože podvodníci sú chytrí ľudia . Majú vymyslieť spôsob , ako obísť zákony , pravidlá , predpisy , zásady a postupy . To je dôvod , prečo tradičné audity nájsť iba malú časť z podvodu , ktorý sa vyskytuje . Audítori sú overení správnosti účtovnej závierky , nemusí byť nutne hľadá pre podvod . To je miesto , kde skúšajúci podvod príde dovnútra navrhnúť postupy , ktoré aktívne hľadajú podvodu v organizácii , a keď sa ho nájsť , ale hlbšie sa nájsť všetky dôkazy a postaviť prípad proti páchateľom
vzdelanie

Vyšetrovatelia podvodov dostane špeciálne školenia v rôznych techník . Až do nedávnej doby , výcvik bol takmer úplne na prácu , teraz tam je certifikačný program . Certified Fraud Examiner poverenia vyžaduje priebežné ďalšie vzdelávanie . Ako školenie sa neustále vyvíja a nové a sofistikovanejšie techniky sú vyvinuté , bude vyšetrenie podvodov stále viac vedeckých a schémy podvodov bude ľahšie odhaliť pomocou osvedčených postupov . Skutočnosť , že podvod je rastúca oblasť môže byť v dôsledku sofistikovanejších techník . To znamená , že podvod môže byť vždy tam , to jednoducho nebolo známe, a teraz viac je odkrytý
Záver

podvodom vyšetrenie je rastúci . pole sa zaujímavých príležitostí pre záujemcov o kariéru ako vyšetrovateľ . Tam bude vždy potreba skúšajúcich podvod a ako vyšetrovacie podvody techniky sa vyvíjajú a stávajú sa viac vedeckej , bude stále viac a viac podvodov byť odkryté . Toto pole sa predpokladá , že naďalej porastie ako podvod je zistené, že väčší a väčší problém v našej spoločnosti .

• Predchádzajúca strana: Bežné PC Riešenie problémov 
• Ďalšia strana: Ako diagnostikovať počítač , ktorý nejde zapnúť