Aké informácie sú potrebné na prípravu rozpočtu?

Príprava rozpočtu si vyžaduje komplexný rozsah údajov, ktoré sú kategorizované vo všeobecnosti takto:

i. Finančné údaje:

* Minulý výkon: To je rozhodujúce pre predpovedanie. Potrebné údaje zahŕňajú:

* Predchádzajúce rozpočty: Skutočné výdavky verzus rozpočtované sumy na predchádzajúce obdobia (mesačne, štvrťročne, ročne). Analýza odchýlok pomáha vylepšiť budúce odhady.

* Finančné výkazy: Výkazy z príjmu (príjmy, náklady na predané tovary, prevádzkové náklady), súvahy (aktíva, pasíva, vlastné imanie) a výkazy peňažných tokov (príliv a odlev hotovosti).

* Predajné údaje: Historické údaje o predaji rozdelené podľa produktu, regiónu, segmentu zákazníkov a predajného kanála. To informuje o výnosoch.

* Údaje o nákladoch: Podrobné rozdelenie všetkých výdavkov, kategorizované podľa oddelenia, produktu, projektu atď. Zahŕňa priame náklady (materiály, prácu) a nepriame náklady (režijné náklady, administratívne).

* údaje o inventári: Informácie o úrovniach zásob, sadzbách obratu a nákladoch na ukladanie.

* Účty pohľadávky a splatné: Údaje o nesplatených faktúrach a dlžných platbách.

II. Prevádzkové údaje:

* Predpovedá predaja: Projekcie budúceho predaja na základe analýzy trhu, trendov predaja a očakávaného rastu.

* Výrobné plány: Predpokladané objemy výroby, požiadavky na zdroje (materiály, práca, strojové zariadenie) a výrobné náklady.

* marketingové plány: Plánované marketingové aktivity a ich súvisiace náklady (reklama, propagačné akcie atď.).

* Capital Expendniture (CAPEX) Plány: Plánované investície do nových zariadení, zariadení alebo technológie.

* Personálne plány: Predpokladaná úroveň personálu, platy, výhody a ďalšie personálne náklady.

* Výskum a vývoj (R&D) plány: Plánované aktivity v oblasti výskumu a vývoja a ich súvisiace náklady.

* časové harmonogramy projektu a míľniky: Plány pre hlavné projekty, ktoré umožňujú lepší odhad prideľovania zdrojov.

iii. Externé údaje:

* ekonomické predpovede: Prognózy hospodárskeho rastu, inflácie, úrokových mier a ďalších makroekonomických faktorov, ktoré môžu mať vplyv na podnikanie.

* Trendy v priemysle: Analýza priemyselných trendov, konkurenčného prostredia a trhových podmienok.

* regulačné zmeny: Akékoľvek očakávané zmeny v predpisoch alebo zákonoch, ktoré môžu ovplyvniť podnikanie.

* Informácie o cenách: Trhové ceny surovín, výrobkov a služieb.

* Analýza konkurencie: Informácie o cenách konkurencie, stratégiách a podiele na trhu.

iv. Ďalšie dôležité údaje:

* Miera inflácie: Prispôsobiť sa zvyšujúcim sa cenám materiálov, práce a iných výdavkov.

* Výmenné kurzy: Pre medzinárodné podniky zaoberajúce sa viacerými menami.

* daňové sadzby: Súčasné a predpokladané daňové sadzby, ktoré presne zodpovedajú daňovým záväzkom.

* Úrokové sadzby: Pre náklady na pôžičky a návratnosť investícií.

Požadované konkrétne údaje sa budú líšiť v závislosti od veľkosti a zložitosti organizácie, odvetvia a typu pripraveného rozpočtu (napr. Prevádzkový rozpočet, kapitálový rozpočet, rozpočet peňažných tokov). Čím podrobnejšie a presnejšie údaje, tým spoľahlivejší a efektívnejší bude rozpočet.

• Predchádzajúca strana: Ako pripravujete komponenty na podávanie operácií? 
• Ďalšia strana: Ako napíšete certifikačný list poskytovaným službám?